-
Раздел I. Общие положения -
Глава 1. Законодательство о налогах и сборах и иные нормативные правовые акты о налогах и сборах -
Статья 1. Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах, законодательство субъектов Российской Федерации о налогах и сборах, нормативные правовые акты представительных органов муниципальных образований о налогах и сборах -
Статья 2. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах -
Статья 3. Основные начала законодательства о налогах и сборах -
Статья 4. Нормативные правовые акты Правительства Российской Федерации, федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, исполнительных органов местного самоуправления -
Статья 5. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени -
Статья 6. Несоответствие нормативных правовых актов настоящему Кодексу -
Статья 6.1. Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах -
Статья 7. Международные договоры по вопросам налогообложения -
Статья 8. Понятие налога, сбора, страховых взносов -
Статья 9. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах -
Статья 10. Порядок производства по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах -
Статья 11. Институты, понятия и термины, используемые в настоящем Кодексе -
Статья 11.1. Понятия и термины, используемые при налогообложении добычи углеводородного сырья -
Статья 11.2. Личный кабинет налогоплательщика -
Глава 2. Система налогов и сборов в российской федерации -
Статья 12. Виды налогов и сборов в Российской Федерации. Полномочия законодательных (представительных) органов государственной власти субъектов Российской Федерации и представительных органов муниципальных образований по установлению налогов и сборов -
Статья 13. Федеральные налоги и сборы -
Статья 14. Региональные налоги -
Статья 15. Местные налоги и сборы -
Статья 16. Информация о налогах -
Статья 17. Общие условия установления налогов и сборов -
Статья 18. Специальные налоговые режимы -
Глава 2.1. Страховые взносы в российской федерации -
Статья 18.1. Страховые взносы -
Статья 18.2. Общие условия установления страховых взносов -
Раздел II. Налогоплательщики и плательщики сборов, плательщики страховых взносов. Налоговые агенты. Представительство в налоговых правоотношениях -
Глава 3. Налогоплательщики и плательщики сборов, плательщики страховых взносов. Налоговые агенты -
Статья 19. Налогоплательщики, плательщики сборов, плательщики страховых взносов -
Статья 20. Взаимозависимые лица -
Статья 21. Права налогоплательщиков (плательщиков сборов, плательщиков страховых взносов) -
Статья 22. Обеспечение и защита прав налогоплательщиков (плательщиков сборов, плательщиков страховых взносов) -
Статья 23. Обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов, плательщиков страховых взносов) -
Статья 24. Налоговые агенты -
Статья 24.1. Участие налогоплательщика в договоре инвестиционного товарищества -
Статья 24.2. Международные компании и международные холдинговые компании -
Статья 25. Утратила силу с 1 января 2007 года. – Федеральный закон от 27.07.2006 N 137-ФЗ. -
Глава 3.1. Консолидированная группа налогоплательщиков -
Статья 25.1. Общие положения о консолидированной группе налогоплательщиков -
Статья 25.2. Условия создания консолидированной группы налогоплательщиков -
Статья 25.3. Договор о создании консолидированной группы налогоплательщиков -
Статья 25.4. Изменение договора о создании консолидированной группы налогоплательщиков и продление срока его действия -
Статья 25.5. Права и обязанности ответственного участника и других участников консолидированной группы налогоплательщиков -
Статья 25.6. Прекращение действия консолидированной группы налогоплательщиков -
Глава 3.2. Оператор нового морского месторождения углеводородного сырья -
Статья 25.7. Оператор нового морского месторождения углеводородного сырья -
Глава 3.3. Особенности налогообложения при реализации региональных инвестиционных проектов -
Статья 25.8. Общие положения о региональных инвестиционных проектах -
Статья 25.9. Налогоплательщики – участники региональных инвестиционных проектов -
Статья 25.10. Реестр участников региональных инвестиционных проектов -
Статья 25.11. Порядок включения организации в реестр -
Статья 25.12. Внесение изменений в сведения, содержащиеся в реестре, и прекращение статуса участника регионального инвестиционного проекта -
Статья 25.12-1. Применение и прекращение применения налоговых льгот участниками региональных инвестиционных проектов, для которых не требуется включение в реестр -
Глава 3.4. Контролируемые иностранные компании и контролирующие лица -
Статья 25.13. Контролируемые иностранные компании и контролирующие лица -
Статья 25.13-1. Освобождение от налогообложения прибыли контролируемой иностранной компании -
Статья 25.14. Уведомление об участии в иностранных организациях и уведомление о контролируемых иностранных компаниях. Порядок признания налогоплательщиков контролирующими лицами -
Статья 25.15. Порядок учета прибыли контролируемой иностранной компании при налогообложении -
Глава 4. Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах -
Статья 26. Право на представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах -
Статья 27. Законный представитель налогоплательщика -
Статья 28. Действия (бездействие) законных представителей организации -
Статья 29. Уполномоченный представитель налогоплательщика -
Раздел III. Налоговые органы. Таможенные органы. Финансовые органы. Органы внутренних дел. Следственные органы. Ответственность налоговых органов, таможенных органов, органов внутренних дел, следственных органов, их должностных лиц -
Глава 5. Налоговые органы. Таможенные органы. Финансовые органы. Ответственность налоговых органов, таможенных органов, их должностных лиц -
Статья 30. Налоговые органы в Российской Федерации -
Статья 31. Права налоговых органов -
Статья 32. Обязанности налоговых органов -
Статья 33. Обязанности должностных лиц налоговых органов -
Статья 34. Полномочия таможенных органов и обязанности их должностных лиц в области налогообложения и сборов -
Статья 34.1. Утратила силу. – Федеральный закон от 29.06.2004 N 58-ФЗ. -
Статья 34.2. Полномочия финансовых органов в области налогов, сборов, страховых взносов -
Статья 35. Ответственность налоговых органов, таможенных органов, а также их должностных лиц -
Глава 6. Органы внутренних дел. Следственные органы -
Статья 36. Полномочия органов внутренних дел, следственных органов -
Статья 37. Ответственность органов внутренних дел, следственных органов и их должностных лиц -
Раздел IV. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов -
Глава 7. Объекты налогообложения -
Статья 38. Объект налогообложения -
Статья 39. Реализация товаров, работ или услуг -
Статья 40. Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения -
Статья 41. Принципы определения доходов -
Статья 42. Доходы от источников в Российской Федерации и от источников за пределами Российской Федерации -
Статья 43. Дивиденды и проценты -
Глава 8. Исполнение обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов -
Статья 44. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога, сбора, страховых взносов -
Статья 45. Исполнение обязанности по уплате налога, сбора, страховых взносов -
Статья 46. Взыскание налога, сбора, страховых взносов, а также пеней, штрафа за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов) – организации, индивидуального предпринимателя или налогового агента – организации, индивидуального предпринимателя в банках, а также за счет его электронных денежных средств -
Статья 47. Взыскание налога, сбора, страховых взносов, а также пеней и штрафов за счет иного имущества налогоплательщика (налогового агента, плательщика сбора, плательщика страховых взносов) – организации, индивидуального предпринимателя -
Статья 48. Взыскание налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) – физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем -
Статья 49. Исполнение обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов (пеней, штрафов) при ликвидации организации -
Статья 50. Исполнение обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов (пеней, штрафов) при реорганизации юридического лица -
Статья 51. Исполнение обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица -
Статья 52. Порядок исчисления налога, страховых взносов -
Статья 53. Налоговая база и налоговая ставка, размеры сборов -
Статья 54. Общие вопросы исчисления налоговой базы -
Статья 54.1. Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов -
Статья 55. Налоговый период -
Статья 56. Установление и использование льгот по налогам и сборам -
Статья 57. Сроки уплаты налогов, сборов, страховых взносов -
Статья 58. Порядок уплаты налогов, сборов, страховых взносов -
Статья 59. Признание недоимки и задолженности по пеням и штрафам безнадежными к взысканию и их списание -
Статья 60. Обязанности банков по исполнению поручений на перечисление налогов, сборов, страховых взносов -
Глава 9. Изменение срока уплаты налога, сбора, страховых взносов, а также пени и штрафа -
Статья 61. Общие условия изменения срока уплаты налога, сбора, страховых взносов, а также пени и штрафа -
Статья 62. Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога, сбора, страховых взносов -
Статья 63. Органы, уполномоченные принимать решения об изменении сроков уплаты налогов, сборов, страховых взносов -
Статья 64. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога, сбора, страховых взносов -
Статья 64.1. Утратила силу. – Федеральный закон от 08.03.2015 N 49-ФЗ. -
Статья 65. Утратила силу с 1 января 2007 года. – Федеральный закон от 27.07.2006 N 137-ФЗ. -
Статья 66. Инвестиционный налоговый кредит -
Статья 67. Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита -
Статья 68. Прекращение действия отсрочки, рассрочки или инвестиционного налогового кредита -
Глава 10. Требование об уплате налогов, сборов, страховых взносов -
Статья 69. Требование об уплате налога, сбора, страховых взносов -
Статья 70. Сроки направления требования об уплате налога, сбора, страховых взносов -
Статья 71. Последствия изменения обязанности по уплате налога, сбора, страховых взносов -
Глава 11. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов, сборов, страховых взносов -
Статья 72. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов -
Статья 73. Залог имущества -
Статья 74. Поручительство -
Статья 74.1. Банковская гарантия -
Статья 75. Пеня -
Статья 76. Приостановление операций по счетам в банках, а также переводов электронных денежных средств организаций и индивидуальных предпринимателей -
Статья 77. Арест имущества -
Глава 12. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм -
Статья 78. Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа -
Статья 79. Возврат сумм излишне взысканных налога, сбора, страховых взносов, пеней и штрафа -
Раздел V. Налоговая декларация и налоговый контроль -
Глава 13. Налоговая декларация -
Статья 80. Налоговая декларация, расчеты -
Статья 81. Внесение изменений в налоговую декларацию, расчеты -
Глава 14. Налоговый контроль -
Статья 82. Общие положения о налоговом контроле -
Статья 83. Учет организаций и физических лиц -
Статья 84. Порядок постановки на учет и снятия с учета организаций и физических лиц. Идентификационный номер налогоплательщика -
Статья 85. Обязанности органов, учреждений, организаций и должностных лиц сообщать в налоговые органы сведения, связанные с учетом организаций и физических лиц -
Статья 85.1. Обязанности органов, осуществляющих открытие и ведение лицевых счетов в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, связанные с учетом налогоплательщиков -
Статья 86. Обязанности банков, связанные с осуществлением налогового контроля -
Статья 86.1 – 86.3. Утратили силу. – Федеральный закон от 07.07.2003 N 104-ФЗ. -
Статья 87. Налоговые проверки -
Статья 87.1. Утратила силу. – Таможенный кодекс РФ от 28.05.2003 N 61-ФЗ. -
Статья 88. Камеральная налоговая проверка -
Статья 89. Выездная налоговая проверка -
Статья 89.1. Особенности проведения выездной налоговой проверки консолидированной группы налогоплательщиков -
Статья 89.2. Особенности проведения выездной налоговой проверки налогоплательщика – участника регионального инвестиционного проекта -
Статья 90. Участие свидетеля -
Статья 91. Доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки -
Статья 92. Осмотр -
Статья 93. Истребование документов при проведении налоговой проверки -
Статья 93.1. Истребование документов (информации) о налогоплательщике, плательщике сборов, плательщике страховых взносов и налоговом агенте или информации о конкретных сделках -
Статья 94. Выемка документов и предметов -
Статья 95. Экспертиза -
Статья 96. Привлечение специалиста для оказания содействия в осуществлении налогового контроля -
Статья 97. Участие переводчика -
Статья 98. Участие понятых -
Статья 99. Общие требования, предъявляемые к протоколу, составленному при производстве действий по осуществлению налогового контроля -
Статья 100. Оформление результатов налоговой проверки -
Статья 100.1. Порядок рассмотрения дел о налоговых правонарушениях -
Статья 101. Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки -
Статья 101.1. Утратила силу с 1 января 2007 года. – Федеральный закон от 27.07.2006 N 137-ФЗ. -
Статья 101.2. Вступление в силу решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения и решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения при обжаловании в апелляционном порядке -
Статья 101.3. Исполнение решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения -
Статья 101.4. Производство по делу о предусмотренных настоящим Кодексом налоговых правонарушениях -
Статья 102. Налоговая тайна -
Статья 103. Недопустимость причинения неправомерного вреда при проведении налогового контроля -
Статья 103.1. Утратила силу с 1 января 2007 года. – Федеральный закон от 27.07.2006 N 137-ФЗ. -
Статья 104. Заявление о взыскании налоговой санкции -
Статья 105. Рассмотрение дел и исполнение решений о взыскании налоговых санкций -
Раздел V.1. Взаимозависимые лица и международные группы компаний. Общие положения о ценах и налогообложении. Налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами. Соглашение о ценообразовании. Документация по международным группам компаний -
Глава 14.1. Взаимозависимые лица. Порядок определения доли участия одной организации в другой организации или физического лица в организации -
Статья 105.1. Взаимозависимые лица -
Статья 105.2. Порядок определения доли участия лица в организации -
Глава 14.2. Общие положения о ценах и налогообложении. Информация, используемая при сопоставлении условий сделок между взаимозависимыми лицами с условиями сделок между лицами, не являющимися взаимозависимыми -
Статья 105.3. Общие положения о налогообложении в сделках между взаимозависимыми лицами -
Статья 105.4. Особенности признания цен рыночными для целей налогообложения при применении регулируемых цен -
Статья 105.5. Сопоставимость коммерческих и (или) финансовых условий сделок и функциональный анализ -
Статья 105.6. Информация, используемая при сопоставлении условий сделок между взаимозависимыми лицами с условиями сделок между лицами, не являющимися взаимозависимыми -
Глава 14.3. Методы, используемые при определении для целей налогообложения доходов (прибыли, выручки) в сделках, сторонами которых являются взаимозависимые лица -
Статья 105.7. Общие положения о методах, используемых при определении для целей налогообложения доходов (прибыли, выручки) в сделках, сторонами которых являются взаимозависимые лица -
Статья 105.8. Финансовые показатели и интервал рентабельности -
Статья 105.9. Метод сопоставимых рыночных цен -
Статья 105.10. Метод цены последующей реализации -
Статья 105.11. Затратный метод -
Статья 105.12. Метод сопоставимой рентабельности -
Статья 105.13. Метод распределения прибыли -
Глава 14.4. Контролируемые сделки. Подготовка и представление документации в целях налогового контроля. Уведомление о контролируемых сделках -
Статья 105.14. Контролируемые сделки -
Статья 105.15. Подготовка и представление документации в целях налогового контроля -
Статья 105.16. Уведомление о контролируемых сделках -
Глава 14.4-1. Представление документации по международным группам компаний -
Статья 105.16-1. Общие положения о документации по международным группам компаний -
Статья 105.16-2. Представление уведомлений об участии в международной группе компаний -
Статья 105.16-3. Общие положения о представлении страновых сведений -
Статья 105.16-4. Глобальная документация -
Статья 105.16-5. Национальная документация -
Статья 105.16-6. Страновой отчет -
Глава 14.5. Налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами -
Статья 105.17. Проверка федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами -
Статья 105.18. Симметричные корректировки -
Глава 14.6. Соглашение о ценообразовании для целей налогообложения -
Статья 105.19. Общие положения о соглашении о ценообразовании для целей налогообложения -
Статья 105.20. Стороны соглашения о ценообразовании -
Статья 105.21. Срок действия соглашения о ценообразовании -
Статья 105.22. Порядок заключения соглашения о ценообразовании -
Статья 105.23. Проверка исполнения соглашения о ценообразовании -
Статья 105.24. Порядок прекращения соглашения о ценообразовании -
Статья 105.25. Стабильность условий соглашения о ценообразовании -
Раздел V.2. Налоговый контроль в форме налогового мониторинга -
Глава 14.7. Налоговый мониторинг. Регламент информационного взаимодействия -
Статья 105.26. Общие положения о налоговом мониторинге -
Статья 105.27. Порядок представления заявления о проведении налогового мониторинга, принятия решения о проведении (об отказе в проведении) налогового мониторинга -
Статья 105.28. Порядок досрочного прекращения налогового мониторинга -
Глава 14.8. Порядок проведения налогового мониторинга. Мотивированное мнение налогового органа -
Статья 105.29. Порядок проведения налогового мониторинга -
Статья 105.30. Мотивированное мнение налогового органа -
Статья 105.31. Взаимосогласительная процедура -
Раздел VI. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение -
Глава 15. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений -
Статья 106. Понятие налогового правонарушения -
Статья 107. Лица, подлежащие ответственности за совершение налоговых правонарушений -
Статья 108. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения -
Статья 109. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения -
Статья 110. Формы вины при совершении налогового правонарушения -
Статья 111. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения -
Статья 112. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения -
Статья 113. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения -
Статья 114. Налоговые санкции -
Статья 115. Срок давности взыскания штрафов -
Глава 16. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение -
Статья 116. Нарушение порядка постановки на учет в налоговом органе -
Статья 117. Утратила силу. – Федеральный закон от 27.07.2010 N 229-ФЗ. -
Статья 118. Утратила силу. – Федеральный закон от 02.04.2014 N 52-ФЗ. -
Статья 119. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества, расчета по страховым взносам) -
Статья 119.1. Нарушение установленного способа представления налоговой декларации (расчета) -
Статья 119.2. Представление в налоговый орган управляющим т